Nuovi limiti all’uso del contante

PERIODO STORICO

NORMATIVA DI RIFERIMENTO

Legge antiriciclaggio n. 197/1991

Veniva stabilito il divieto di trasferimento di denaro contante per importi superiori ad 20.000.000 di lire (pari ad €10.329,14). Sopra a tale soglia i trasferimenti potevano avvenire solo tramite “intermediario abilitato”.

Decreto del 17 ottobre 2002 MEF

Il limite fu alzato da €10.329,14 ad €12.500

D.Lgs. n. 231/2007, art. 49

Norma base relativa al limite dell’uso del contante per i pagamenti. Con la sua introduzione inizialmente veniva ristretta la cerchia dei “intermediario abilitato”. Solo le banche, Poste Italiane potevano movimentare contanti superiori ad €12.500

Decreto Legge n. 112/2008

Il limite passò da €12.500 ad €5.000 ma a giugno del 2008 veniva rialzato ad €12.500 (sempre con modifiche al D.L. n. 112/2008)

Decreto Legge n. 78/2010

Il limite all’uso dei contanti tornò ancora ad €5.000

Decreto Legge n. 138/2011

Il limite dell’uso dei contanti fu abbassato ad €2.500

Decreto Legge n. 201/2011

Il limite dell’uso dei contanti fu abbassato ad €1.000

Legge di Stabilità 2016 (Legge n. 208/2015)

La Legge di Stabilità del 2016 riportò l’uso del contante alla soglia di €3.000, LIMITE ATTUALMENTE VIGENTE (gennaio-giugno 2020)

Decreto Fiscale n. 124/2019 (collegato alla Legge di Bilancio 2020)

Dal 1 luglio 2020 fino al 31 dicembre 2021, l’uso del contante non potrà superare €2.000. Dal 1 gennaio 2022 la soglia sarà abbassata ad €1.000

ARGOMENTI

SPIEGAZIONE

Art. 18 Decreto Fiscale n. 124/2019 (collegato alla Legge di Bilancio 2020)

L’art. 18 di tale decreto ha modificato l’art. 49 del D.Lgs. n. 231/2007, inserendo il comma 3bis. Tale arti. 49 è la norma principale per la regolazione del pagamento con l’usi del contante.

Tali novità prevedono una diminuzione progressiva dell’uso del contante (attualmente il limite del contante è di €2.999,99). Precisamente:

– dal 1 gennaio 2020 fino al 30 giugno 2020 il limite dell’uso de contante rimane ad €2.999,99;

– dal 1 luglio 2020 al 31 dicembre 2021 il limite dell’uso del contante sarà di €1.999,99;

– dal 1 gennaio 2020 il limite dell’uso del contante sarà di €999,99.

Deroghe al divieto dell’uso del contante

L’art. 49 del D.Lgs. n. 231/2007 non è stato modificato nella parte che disciplina le deroghe all’uso del contante, in particolare:

1. non si applica tale limite ai trasferimenti in cui siano parte banche o Poste Italiane, istituti di moneta elettronica e istituti di pagamento.

2. non si applica tale limite per i trasferimenti di certificati rappresentativi di quote in cui siano parte banche, Poste Italiane, SIM, SGR, SICAV, SICAF e imprese di assicurazioni che operano in Italia nel ramo di cui all’art. 2, comma 1, del D.Lgs. n. 209/2005.

3. non si applica tale limite per le disposizioni relative ai pagamenti effettuati allo Stato a agli altri enti pubblici e alle erogazioni da questi comunque disposte verso altri soggetti.

4. non si applica tale limite per i pagamenti effettuati dal debitore nelle mani dell’ufficiale giudiziario per evitare il pignoramento.

Modifica “valore-soglia” (Commercio al minuto, agenzie di viaggio e turismo)

Il valore-soglia previsto dal Decreto Fiscale non è predeterminato in termini assoluti. Esso può variare in relazione a determinate categorie di operatori del settore del commercio al minuto e le agenzie di viaggio e turismo possono vendere beni e servizi a cittadini stranieri non residenti in Italia, entro il limite di €15.000 in contanti (limite elevato dall’art. 1, comma 254, Legge 145/2018).

Money transfer

Per la rimessa di denaro la soglia è invece fissata ad €1.000.