Conti correnti
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Indagini bancari su conti correnti di terzi
La Suprema Corte, con la Sentenza n. 23859 del 25 settembre 2019, enuncia e conferma importanti principi in riferimento alla…
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La cointestazione del conto corrente non trasferisce, di per sé, la titolarità del conto
La Cassazione, con l’ordinanza n. 21963 del 3 settembre 2019, ha precisato che, in un rapporto di conto corrente, nei…
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Accertamento bancario: per i professionisti non si considerano i prelievi
La Cassazione Penale ha confermato che, dopo la sentenza della Corte Costituzionale n. 228/2014, i compensi (prelevamenti) presenti nel conto…
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Accertamento bancario, anche sul conto corrente dei genitori
La Suprema Corte, con la Ordinanza n. 22089 del 11/9/2018, ha precisato che il rapporto di parentela è una presunzione…
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Professionista: l’Agenzia non può considerare come reddito i prelievi bancari
La Suprema Corte, con l’Ordinanza n. 8266 del 04 aprile 2018, consolida il proprio orientamento relativo ai prelievi bancari del…
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Accertamento su persona fisica: non basta dimostrare che i movimenti del conto derivano da rapporti familiari
La Cassazione, con l’ordinanza n. 7277 del 23 marzo 2018, ha affermato che le movimentazioni bancarie sospette della persona fisica…
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